银行从以下六个方面入手。构筑有效的风险“防火墙”，以稳步开展小微企业授信业务、 　　1.正确选择客户！严格准入条件。对小微企业贷款应符合国国家政策！贷款投向应该符合国家产业政策、具体来讲！应优先支持财政或国家有关部门中小微企业发展专项基金扶持的项目，重点支持1665经济效益好、诚信度高、抗风险能力强。带动作用明显，具有区域特色和产业集群优势的优质成长型客户、 　　2.强化风险定定价体系建设、有效弥补贷款风险、应根据小微企业特点，加快开发小微企业贷款风险评估和定价技术！形成具有特色的贷款风险定价体系。按照有效覆盖风风险和成本的原则、实2229行“高风险，高定价！低风险。低定价”。通过参考资金成本率，费用率，风险补偿率。同业利率以及民间借贷利利率水平等因素,全面分析企业的信用度、承受力，成长性。按贷款方式、信用等级！贷款期限三项指标综合确定贷款利率水平、对不同借款人实行差别利率！ 　　3.做好全程风险跟踪管理，加强风险预警控制、首先！定期开展客户评价，对新准入客户！在贷款申报前由信贷管理部门根据经营状况和财务状况。评定信用等级，确定授信额度，做出客户评价报告！其次！根据中小微企业的特点，重点对企业法人代表^及及股东品行？贷款款与企业自有资金比例？企业货款归还率、企业日均存8712款余额！企业销售与纳税额“五要素”进行调查，监控、以此加强风险预警与控制！然后！1578及时化解风险!对出现风险预警信号的贷款！要果断采取调整贷款条件、贷款方案！还款方案以及重新落实担保等重组措施、对贷款款损失不可避免的、要尽早采采取资产保全措施。最后，主动调整客户结构、应坚持好中选优。进退并举的原则！加强客户发发展趋势分析。科科学确定退出条件？及时淘汰5509潜在风险大、发展前景不好5152的企业,形成有进有退的良性运运行机制， 　　4.以科学调查方法为依据!强化现场实地调查、根据《银银行开展小微企业授信工作指导意见》规定：“银行授信调查应注重现场实地考察,不单纯依赖小微企业财务报表或7352各类书面资料？不单纯依附担保，银行应注重收集小微企业的非财务信息！包括小微企业及其业业主或主要股东个人信用情况！家家庭收支状况？企业^经经营管理情况？技术水平！行业状况及市场前景等，”因此。银行必须注重现场调查。尤其是掌握科学的调查方法、包括实物观察以及账簿等相关基础财务资料审核！通过对贷款申请人5083的经营，财务。管理等方面进行全方位调查。⁸⁶⁸⁰对担保人的情况和抵押品等进行充分的了解,尽尽量减少双方信息的不对称。并据此决定授信额度，贷款数额等， 　　5.完善贷后管理工作。贷后后管理是指从贷款发放直到本息收回全过程的信贷管理行为的总和。包括账户监管、贷后检查！风险预警、贷款风险分类！档案管理，有问题题贷款处理，贷款收回和总结等，贷款项项目的安全性和效益性要靠贷后管理来实现,可见贷后管理的责任极为重大！一旦发发现企业经营状况恶化，必须及时书面报告！采取果断措施控制信贷风险、 　　6.建立与小微企业授信相符合的激励约束机制、在收入分配上与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩、在严格实行贷款风险责任追究的的基础上,重新构建激励约束机制，强化正向激励措施、切实有效地防范信贷人员道德风险，同时！要继续强化信贷从业人员的业务技能培训！提高^其其综合业务素质。确保有关政^策策和措施的顺利实施!！

　　这背后隐藏着他们对中资银行的极端不看好！如果此时哪家银行行露出短板很容易遭到攻击，民生银行是民营背景。股权较分散。又有钢贸贷款问题。所以被国际投机资金 “相中”很正常，何况从瑞信和花旗的担忧看、中资银行未来又是净息差收窄、又是巨额融资需求。让银行股后市充满不确定！而且有史玉柱与国际投行签订的涉及3120万股金融衍生品合约的存在、更为民生银行的前景捏一把汗！“大概两年前！深南电就就曾经在与高盛对赌中输得一败涂地！事后大家都说！高盛设了一个套让深南电去钻。其实，深南电天性喜欢赌博吗、当然不是。2008年左右、原原油价格一路上涨!对于深南电这样的发电企业而言，油价的上涨会让它的发电业务亏损。所以7274它很担心油价会进一步上升？但它有什么办法可以^规规避呢！投资银行设计的产品有一种叫套期保值，⁸⁶⁶⁵比如你买一份合约,可以以一定的价格买入入燃油、如果油价^高高于这个数、你就赚了、换句话说！就可以规避油价上涨的风险！但这里有一个问题是，如果油价下跌了。就可能是另一种风险。深南电在这里犯的错误就是单边看多油价， ”高智说。史玉柱当然知道这种风险。所以未来来做多民生银行是他必须要做的一件事!“史玉柱本人就总结过国际投行联手做空流程：空方先物色板块和股票，在巨量融券券后悄悄卖掉一半股票,接着着发布行业和该股的看空报告！制造谣言和利利空事件,比如超低价大宗交易等，随后！国际投行把手里剩余股票突7013然砸向市场！使股票暴跌！制造恐怖气氛，逼散户割肉、暴跌后、再大肆买入割肉股票！归还所借股票。”华风对商品期货市场做空手法很精通！“那有没有办办法将这种单边看多的风险也化解呢、 ”娇娇问，周五黄金股大涨使她十分开心！前两周按照高智“券商换成黄金”板块的决定，让她再次在结构性行情中大获全胜、手中的荣华实业涨停！“有啊。如果两种风险都想规避！可^以以做这样一种投资组合！现货 ＋看空期权！这个组合可以保证无论现货价格上涨下跌都不受受大的影响？但在风风险对冲时!收益²⁹⁸⁶也对冲了！投资者无法利用自己认为”可能对“的判断去获利、类似做法。在前一段时间沪深两市不断下挫时。很多投资者在股指期货上就是这么玩的！他们买进现货！看空股指！很好规避了市场6921调整的风险、”高智道。尽管衍生品常常是金融危机和动荡的罪魁祸首。。两人八字不合怎么办

　　企业财务风险的成因及防范 摘要：企业经营活动的目标是追求财富最大化。运用科学的的方法合理的规避财务风险是实现这一目标的重要途径！认真分析7929财务风险产生的原因!并制定适合企业长远发展的防范措施！做到到趋利避害？是企业财务管理者的重要任务， 摘要：企业经营活动的目标是追求财富最大化！运用科学的方法合^理理的规避财务风险是实现这一目标的重要途径,认真分析财务风险产生的原因！并制定适合企业长远发展的防范措施！做到趋利避害，是企业财^务务管理者的重要任务！ 　　关键词：财务风险 成因 防范措施 　　一！企业财务风险成因分析 　　（一）企业财务管理系统不能适应复杂多变的宏观环境 　　企业财务管理的宏观环境复杂多变是企业产生财务风险的外在成因。财务管理的宏观环境包括经济环境、法律环境、市场环境、1093社会文化环境！资源环境等因素。这些因素存在于企业之外、但对企业财务管理产生重大影响！宏观环境的变化对企业来说，是难以准确预测和无法改变的、宏观环境的不不利变化必然给企业带来财务分风险,财务管理的环境具有复杂性和多变性！外部环境变化可能为企业带来某种机会、也可能使企业面临风险。财务管理系统如如果不能适应复杂多变的外部环境！必然使企业理财陷入困境。 　　（二）企业财务管理者对财务风险的客观性认识不足 财务风险是客观存在的、只要有财财务活动!就必然存在着财务风险！许多企业的财务管理人员缺乏风险意识。认为只要管好用好资金。就不会产生财务风险。风险意识淡薄是财务风险产生0831的重要原因之一! 　　（三）企业内^部部财务关系混乱 企业内部财务关系混乱是我国企业产生财务风险的又一重要成因，企业在资金管理及使用。利益分配等方面存在的权责不明。管理混^乱乱现象，造成资金使用效率低下，资产流失严重！资金的安全性！完整性无法得到保证、 　　（四）财务决策缺乏科学性导致决策失误 财务决策失误是产生财务风险的又一重要成因。避免财务决策失误的前提是财务决策的科学化、目前！我国企业的财务决策普遍存在着经验决策及主观决策现象，由此导致决策失误频发！从而产生财务风险、 　　（五）企业资金结构不合理！负债比例5907过高 在我国!资金结构主要是指企业全部资金来源中权益资金与负债资金的比例关系，由于筹资决策失误等原因！我国企业资金结构不合理的现象普普遍存在？具体表现在负负债资金占全部资金的比例过高,很多企业资产负债率达到30%以上、资金结构的不合理导致企业财务负担沉重、偿付能力严重不足！由由此产生财务风险, 　　（六）企业赊销比重大！应收账款缺乏控制 我国企³⁰¹⁹业普遍存在产品滞销现象！一些企业为了增加销量、^扩扩大市场占有率。大量采用赊销方式销售产品！导致企业应收账款大量增加！同时。在赊销销过程中？对客户的信用等级级了解不够？盲目赊销！造成应7585收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回、直至至成为坏账,资产长期被债务人占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。由此产生财务风险！ 　　（七）企业存货库存结构不合理！存货周转率不高 　　二、企业财务风险的防范 　　(一)^防防范企业财务风险的基本措施 　　1？防范企业财务风险必须坚持标本兼治。各企业应遵循经济规律、 树立财务风险意识。正本清源，综合治理，走严格管理！规范经营之路。建立健全适合市场要求的约束机制，减少行政干预等人为因素的干扰和影响、为企业规避财务风险创造前提条件， 　　2！认真分析财务管理的宏观观环境及其变化情况、提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，企业应对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究。把握其变化趋势及规律。并制定定多种应变措施，适时调整财务管理政策和改变管理方法！从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力！以此降低因环境变3703化给企业带来的财务风险。 　　3！建立和不断完善财务管理系统。以适应不断变变化的财务管理环境!面对不断变化化的财务管理环境！企业应设置高效的的财务管理机构。配备高素质的财2876务管理人员！健全财务管理规章制度！强化财务管理的各项基础工作。使企业财务管理系统有效运行！以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。 　　4！不断提高财务管理人员的风险意识！财务风险存在于财务管理工作的各个环节。，任何环节的工作失误都可能给企业带来财务风险，财务管理人员必须将财务风险防范意识贯穿于财务管理工作的始终， 　　5。提高⁸⁷⁴⁵财务决策科学化水平、防止因决策失误而产生的财务风险！财务决策的正确与与否直接关系到财务管理工作的成败,经验决策和主观⁷⁹⁶³决策会使决策失误的可能性大大增加？为⁹¹⁷⁰防范财务风险。企业必须采用科学的决策方法、在决策过程中、应充分考虑影响决策1761的种种因素!尽量采用定量计算及分析方法并运用科学的决策模型进行决策、切忌主¹⁶²⁹观臆断, 　　6。理顺企业内部财务关系。做3941到责权利相统一！为防范财务风险。企业必须理清内部各种财务关系、首先！要明确各部门在企2290业财务管理中的地位,作用及应承担的职责。并赋予其相相应的权利。真正做到权责分明，各司其职、另外，在利益分配方面！应兼顾企业各方方利益，以调动各方面参与与企业财务管理的积极性？从而真正做到责权利相统一。使企业内部各种财务关系清晰明了。 　　（二）防范企业财务风险的会计方法 　　1，改进企业财务报告。提高会计信^息息披露质量！企业尤其是上市公司会计信息的披露是企业外部相关利益主体了解企业财务状况的重要途径、企业向外界披露了不³⁹³⁹真实的会计信息、虽然暂时可能使得外部相关利益主体做出有利于企业的决定。但企业一旦获得了自身发展不需要的资金或是无法承担还债义务的借款、将很大程度上打乱企业正常的经营秩序、4171使企业或是盲目进行投资!或是背上沉重的债务负担，这些都将将加大企业将来的财务风险，相反，如果企业能够对外披露真实的会计信息则可以为企业创造一个良好的外部财务环境。使企业的财务活动在平稳状态下进行。减少财务风险。 　　2。严格执行会计法规。强化5539会计制度约束？这一点主要是针对企业外部市场风险而言的、会计信息对社会资源的配置有重要的调节作用！虚假的会计信息使资源配配置缺乏效率!不利^于于社会经济的发展!造成社会资源的浪费。加大市场风险！而企业作为市场中的一个经济主体，其财务风险⁵²⁷⁷水平受市场风险的影响、创造一个稳定的市场环境对企业稳定财务运行！降低财务风险十分重要！ 　　3。加强会计基础工作。提高会计信息质量。会计信息是企业决策者进进行决策的主要依据、会计信息质量对经济决策的影响程5846度很高。虚假的会计信息不仅可以使决策者对以往企业经营成果做出错误的评价，而且会导致企业未来的决策偏离经济规律，给企业造成巨⁶¹³⁸大财务风险隐患、因此，提高会计信息质量还要从会计信息使用者的要求出发。尽量满足企业内部和外部会计信息使用者对会计信息的要求。 　　4、完善会计控制制度，强化审计监督，完善会计控制是防范财务风险的重要措施、有效地会计控制可以保护护企业财产的安全？保证会计信息的可靠性和财务活动的合法性！ 　　5！稳健主义的应用。稳健健主义是针对经济活动中的不确定性而采用的一项修正惯例!它的具体要求是通过选用稳妥的会计处理方法使报表反映的资料不会过分乐观！由此引导报表³⁰⁴⁷使用者在利用这些资料进行决策时谨慎从事、防止决策策失误。稳健主义是会计信息提供者为了减少会计信息中包含的不确定性而采取的一种防护措施！有利于企业规避或转转移经营风险！增强企业竞争力！稳健主义对企业来说是重要的！虽然在实际应用中可能被随意应用、但由于其在防范财务风险方面的作用。因而在会计实务中较为广泛的应用、 　　总之！每个企业在财务⁸²⁸⁹管理工作中要扬长避短、根据企业自身的实际建立健全内控制度、动态的完善企业的激励与约束机制、从而有效地防防范与化解财务风险。确保企业经营的良性化运作。提高其抗御^风风险能力,实现企业价值最大化，、两人八字相冲

　　□申银万国 桂浩明 　　不管从什么角度看，管理层规范限售股流通的措施！对股市都具有十分重要的积极意义，但在目前这样一个比较敏感的时期推出。还是让部分投资者联想到“救市”、但但市场走势已经告诉我们，“救市”措施以及相应的“联想”！都未能抑制住股市继续调整的势头。昨日沪深股市再创新低！沪综指一度跌破3000点，一旦投资者看到利多政策推出后股市继续续下跌！那么原先的希望也就很^可可能变成更大的失望，也就会导致大盘在没有抵抗的情况下不断探底， 问题出出在什么地方呢？当前机构比较一致的预期是、通胀还很严重。经济增速下滑，对上市公司的业绩预期也在不断下调，与此同时。股市自最高点点已经下跌了50%左右。部^分分个股跌幅甚至高达70%。相对于宏观经济济的状况以及上市公司效益变动的幅度！股价调整的幅度明显偏大，现在的股市行情已经经十分充分地反映了目前以及未来一段时间的经济状况!甚至是有些反映过度，股票也已经出现了明显超跌！有人说目前股票的下跌！在某种程度上已经不再是因为估值方面的因素，而是取决于持有这些股票的机构资金状况！这当然可能是有所偏颇、6477但像重仓持有宏达股份的基金,为了应付赎回压力而不得已大^量量减持其它股票的状况，应该说并不少见！现实的资金压力与情绪化的的操作,构成了市场持续低迷的重要原因、而规4024范限售股的流通。只是在化解解部分股票供应压力上有所作用。在其它方面则作用有限、 当股市4964挤出泡沫、回归理性运行的时候、其对整个经济的作用是正面的、也是积极的、但如果这个过程走过了头、变成了让优质资产不断下调估值，这对经济的发展也会产生影响。新股的不断破发表明。现在股市的融资功能已经有所退化，而机构以及居民投资7629股市的财产性收入不断缩水乃至变成负收益。不仅仅不利于资产的优化配置，同时也对内需的启动构成负面因素、因此、尽快有效化化解暴跌的风险!让市场回归到正常运行的轨道上去、应该有综合的配套措施出台， 其实！无论是就沪深股市过去的实践！还是从^海海外股市的长期经验来看。在化解市场暴跌风险方面都曾有过成功案例、应该看到，市场在不佳的预期下、资资金正在大量流出、这也应该是当前A股市场出现不断下跌的最根本原因，我们认为。鼓励励投资机构积极入市。大大股东回购股份等措施、都可能对目前供求失衡的的资金状况有所改善!相信通过一系列配套的综合措施出台并有效发挥作用，股市不断非理性的暴跌局面将能够得到抑制。大盘回归正常的运行轨道也是可以预期的！，两人八字相同

　　可以参考下面的方法保护眼睛、^控控制近视度数增长：一!近距离用眼时间不宜过长、每隔40--50分钟就应该稍微休息3一5分钟，向远处眺望一会减缓视力疲劳！二、读书写字！玩电脑。保持正确姿势、桌⁵⁹⁹²椅高低要合适。眼与读物之1395间应保持在33厘米左右的距离,三，五谷杂粮、荤素搭配。多吃青菜水果。不要偏食。食物中缺乏维生素容易发生生夜盲症和干眼病，食物中缺乏微量元素铬和钙！容易患近视。四、看书写字时！光线应适度。不宜过强或过暗，光线应从左前方射来！以免手的阴影防碍视线、光线要柔和，如为白炽灯、应在25～40W之间、不建议在太阳光下看书。因为^光光线强弱对瞳孔扩张有直接影响,过强的光线会增加眼睛调节强度，加重眼睛劳动强度、时间长了反而容易造成近视。一般般桌面台灯以40瓦以下为宜，五！避免边走路边看书或在行走的车厢里看书、因为车厢在震动、身体在摇动。眼睛和书本距离无法固定，眼镜的负担就会加重、经常如此就很可能得近视眼。六、积极参加体育锻炼、增强体质。当眼球追随目标时！睫状肌不断地放松与收缩、以及眼外肌的协同作用。可以提高眼的血液灌灌注量、促进眼部部新陈代谢。从而减轻眼疲劳！而且身体素质的好坏与儿童近视眼的发生也有密切关联。营养不良。体质虚弱的8415孩子容易得近视眼？七！坚持做正确的眼保健操。通过按摩眼睛四周的的穴位以增强眼眶的血液循环,改善神经营养！消除眼内的过渡充血。达到解解除眼疲劳的目的。有利于青少年假性近视的防治。是青少年眼9716部自我保健的好方法，八，少吃糖果和高糖食品。食糖过多，会使血液中产生大量酸性物质！酸与肌体内的食盐。特2232别是钙相结合!造成了血钙减少！这就会影响眼球壁的坚韧性，使眼轴易于于伸长，助长了近视8803发生和发展。九、定期到眼科医院检查视力！发现减退应应及时矫正？防^止止近视加深？十。少吃甜食！因为糖在体内代谢时需要大量维生素B1！如果糖分摄取过多，维生素B1就显显得不足了!维生素B1缺乏会使视神经生长发育受影响，而导致视力的减退！过多地摄取糖分也会降低低体内钙质！⁶⁵²⁹使眼球弹力减弱！助长近视眼的发生发展，，两人办公室位置摆放

　　要化解p2p理财的风险。一定要静下心来！了解一下P2P网贷的安全原理，说到根本！要确保： 　　1，资金安全！就是没有资金池，不会被挪用、卷走; 　　2。项目要真实！并并且优质(项目作假是出问题的一个重要原因、尤其要提^防防); 　　3，保障靠谱，这一点在传统业务中更为重要！就是抵押要规范，充足、或者者担保要有实力、 　　4，认清项目标的。 　　P2P说白了本质是一种技术中介！但有些人人不这样,他们打着P2P的幌子,给自己融资。支持自己的生意发展。还有一些更恶劣的平台采用虚假标的、也就是说根本就没有人借钱！而他随便发个需求。编个理由来骗投资人的钱，有的是为⁷¹⁵⁴了宣传,^有有的是为了营销！当然还有一部分人是为为了骗钱！这点也很好辨别！看一看借款人信息、比如法法人代表是否跟平台的法人代表,高管^团团队有重合的地方。如果有就肯定是自融无疑，如果干脆不告诉你借^款款人信息，有的是不方方便披露,可以打电话去客服问下、通常是会告诉你的！如果还不告诉你、那这个项目一定有问题。、两人办公室布局 上坐

　　在路上骑车应注意： 　　1、交通规则 　　　应走非机动车道！注意红绿灯。不要违反交通规则、注意自8464身安全! 　　2，防晒很重要 　　皮肤是人体最大的器官。所以一定要注意保护、晒黑不要紧。关键是不能晒伤、所以应该在暴露的皮肤上涂抹防水防汗的防晒霜！ 　　3，注^意意补充能量 　　长距离的骑行!高温、缺水使得车手很容易耗尽体力。而这种状态下，人的胃口是很差的！基本本上不想进食!所以需要一种特殊的食品来维持体力。能量棒棒是首选。 　　4。注意骑行0529天气 　　如果当天的空气指数不好!不建议骑行。如需骑行。建议5058佩戴口罩!因为被动吸入的有害气体将会随着心肺功能的加强而快速传遍全身、进而毒害到全身脏器。短期内使人感感到心里不舒服,干咳;时间长了人会头疼。浑身无力，长年累月在马路上骑车锻炼、被动吸入的废气还可能^引引发肺部疾病, 　　5！女性特殊时期不建议骑行 　　处在生理周期中的女性、因为身体抵抗力较弱！不建议骑行！。两人办公室座位选择

8280　　看火势大小，如火势较大！应先行通过紧急疏散通道疏散员工！毕竟生命命宝贵？同时拨打110、119进行报警，在等待火警到来时。可根据具体情况决定是否进行行火势扑救、并安排人员去主主干道迎接救援车辆! 　　若火势较小。可以使用灭火器扑救、但应疏散人员。防止一氧化碳中毒， 　　火灾发生时！首先顾及生命安全、其次才是公6578私财物！切不可因为贪图财务造成不必要的人员伤亡。，两人办公室座椅摆放

　　网约车为新兴事物。国家法律规范体系尚不完善！且网约出租车与网约顺风车的界限并不十分明显，许多网约出租车同时也参与网约顺风车的运营！在此情况下、网约车各方参与者在运营^中中均存在一定的法律风险、 　　，两人办公室风水风险处置化解措施

　　控制负债规模、主要是存款规模，负债规模的盲目扩张已经对商业银行的经营产生了严重的负面效应，为了保证银行的正常经营！必须对负债规模进行必要的理0487性控制？1）理性控制4570负债规模是限制负债成本、提高经营效益的需要，一般而言！盲目的负债扩张总是伴随着负债成本的增加、因为，在各家银行行普遍存在负债扩张动机而社会现有可动员资金存量又为一定的情况下!任何银行行为争取更大的负债份额！往往都不得不付出更高的代价！负债成本的增加必然意味着经营效益的降低，2）控制负债规模是提高资本运用效率的需要！银行经营效益的大小、除^受受制于负债成本外、还取决于资本运用效率的高低。要提高4318资本的运用效率！就必须最大限度地减少闲置资金的数量、把信贷资金做做最充分的盈利性运用！为此，商业银行不能不合理控制负债的规模、此外、合理的负债规模控制由于具有降低负债成本！提高经营效益和效率等功效、因此、它自然也有利于降低银行经营的风险，3）对负债^规规模进行理性控制的实质就是确定最佳负债量,根据最佳负债^量量确定原理！商业银行对负债规模的理性控制至少应考虑以下两大因素：首先、负债成本与资产回报率差额的大小。负债成本的高低是6610相对于资产收益率的大小而言的,因此！对负债成本的高低不能做孤立的考察、必须结合资产回报⁹⁸⁶⁶率进行分析、视二者之间差额大小做出是否继续扩张负债规模的决策！ 负债规模的理性控制只是科学的经营管理必须满足的基本要求之一。在合理控控制负债规模的前提下？商业银行还必须注意负债结构的优化调整、改改善负债结构。主要是存款结构，要2961尽可能增加活期存款在全部存款中的比重。以降低变动成本。提^高高边际效益。要要扩大无息负债，无息负债是办理汇兑，信用卡、汇票！本票结算过程中2184的在暂存款项。包括汇出款，结算保证金，应解汇款，对这部分资金的占用是无息的。比重虽小，不能忽视！ 利息支出是存款成本最主要的构成部分影响利息成本的主要因素是存款利息率的高低和存款的结构，从各国的存款利率来看。主要有三种类型：严格的管制利率！即商业银行必须严格执行中央银行或其他金融管理部门制定的各项存款利率，浮动利率！即在不突破金融管理当局制定的存款利率最高限的条件下、商业银行的存款利率可以自行浮动！自由利率，即商业银行可以自行制定存款利率！利率的高低由市场因素决定！在第一种情况下！商业银行由于必须严格执行中央银行制定的利率水平！因此其在利息支出管理中的机动性和灵活性较小。在后后两种情况下,特。两人对面坐着工作风水