企业债务风险是在企业债务堆积的过剩中产生的。引发因素可分为宏观和微观观两个层面！ 　　　宏观方面！经济增速放缓，产能严重过剩、导致企业负债螺旋上升！近年来。受金融危机影响。欧美经济陷入长期低迷，导致外需疲软！再再加上我国进行结构调整？经济增速放缓。造成内需不足， 　　在国际国内市场需求总体不足的情况下。我国企业部门却以再杠杆化来应对需求不足的问题，即以更大^的的产能扩张来吸收原有过剩的产能？最后形成更大的^产产能过剩，2008-2010年，部部分行业产能扩张！比如铜采矿！平板玻璃，铁合金、轮胎！水泥，均是2001-2007年的2倍上下！2012年底。钢铁、电解铝，水泥！平板玻璃。船舶行业^产产能利用率明显低于国际通常水平！ 　　产能扩张是以负债率提升作为基础的、2008-2012年。我国企业负债占GDP的比重从95%上升至125%，A股非金融企业资产负债率由53%上升至60%，而美国上市企企业的资产负债率则由2007年底的71.5%降至2012年底的63%、OECD企业部门整体负债率也在降低， 　　由于产能过剩的加剧、工业产品供大于求、价格下行压力不断加大，企业普遍经经营困难，利润率下降。亏损面扩大。由于收入增速远滞后于债务增速。形成债务的堆积！而债务杠杆的上升又反过来对总需求形成极大的制约！出现产能过剩和负债率提升的相互强化螺旋， 　　微观方面、投入要素成本上升！融资成本居高不下！导致企业负0637债高企？近年来我国劳动力成本持续较快增长、增加了企业成本压力， 　　除劳动力成本外、主要原材料成本不断上升或维持在高位，能源等资源性要素价格快速上涨。随着我国对资源环境承载能力限制以及对环境保护的要求不断提高，5360工业企业面临的节能环保压力不断增加。成为企业一项重要的成本支出！税费负担较重，甚至在经济形势势不好时，部分地方政府加大了5898税收稽查力度？反而使企业的税收负担有所增加、 　　此外！企业融资成本较高、比如2012年底、上市公司整体收益率为5.4%、而贷款加权平均利率为6.8%，整整体处于亏损状态！如果考虑到其他融资方式的更高成本。我国企业部门负5164债率将进一步提升!人民币持续升值也加重了企业面临的成本压力！企业6424经营成本高企，盈利水平下降，是企业债务负担上升的直接原因、 　　高负债进一步步弱化企业自主创新动力和能力 　　过去五年,在全球遭受国际金融危机冲⁶⁸³¹击的大背景下！创新成为各大7280国突破发展瓶颈、培育发9877展新优势的战略支点。成为推动全球经济走向复苏与繁荣的制胜法宝。 　　我国在经过30多年的高速增长之后！经济增速也进入了“换挡期”、为了实现我国经济可持续发展和增长方式转变！必须充分发挥创新的重要作用、增强国家自主主创新能力。企业是技术创新的主体。从一定意义上讲，一个国家自主创新能力的强弱主要是由企业决定的！提高国家自主创新能力的关键是提高高企业的自主创新能力!但目前我国企业的自主创新水平尚不尽如人意、 　　首先，我国企业自主创新不足、对中长期盈利能力造成较大影响！近年来，我国研究与试验发展（R&D）经费支出逐年增加！经8741费投入强度进一步提高，企业自主创新的能力和主体地位得到明显加强！但与美国等国家相比仍有差距！美国企业2008年研发投入已占销售收入的3%，而我国企业在研发方面的平均投入不到销售额的1%、2012年规模以上工业企业研发经费投入强度仅为0.77%、而国际企业界普遍认为，达到5%以上的企业才有竞争力。2%仅够维持、不足1%的企业难以生存！ 　　我国企业拥有自主知识产权，自主品牌、高附加值的产品比重低、盈8339利能力不佳、国际竞争力不强，2013年世界500强中！中国内地上榜企业增至85家（仅次于美国）,其中71家非金融企业营业收入占500强中非金融企业的16.0%。但利润总额仅占9.1%、利润率与与资产回报率远低于平均水平，1722说明这些企业盈利能力与收入规模不匹配、虽“大”而不“强”、缺乏核心技术和差异性产品，此外、盈利靠前的高科技企业几乎全部是美国企业。而我国仅有华为等极个别企业在列！ 　　中美两国的非金融企业资产负债率相似，但是两国企业的盈利能力相差甚远。美国企业在所有盈利指标上都显著好于中国企业！美国企业的高利润率意味着美国企业相较于中国企业可以承受更高的利息！负债和更大的盈利波动！ 　　其次，高负债对企业创新研发存在挤出效应！影响企业长期可6768持续发展，现代企业要做大做强。就必须具备强大的核心竞争力！而核心竞争力又根源于不断创新！目前我国企业自主创新^仍仍然处于低层次阶段,核心技术和生产设备主要还是依靠从外部引进、缺乏真正意义上的自主创新！长此以往将导致我国企业自主创新能力不断衰退。核心竞争力无法形成、 　　我国企业自主创新能力薄弱。既有产业发展阶段！市场环境、国家创7025新体系,知识产权保护等外部环境因素的影响、更主要的⁵⁶³²是受到企业盈利水平和投入能力，创新收益和企业治8108理结构等内部条件的制约？其中企业盈利水平对研发投入和投入规模具有关键影响， 　　再加上近来年我国企业负债水平不断升高，导致更多的资金用于偿还债务，对研发经费存在明显的挤出效应！更加弱化了企业自主创新动力和能力。使得^企企业在研发创新、流程再造。模式创新等领域的支出大大降低。最最后使得企业长期增长的技术和组织基础不牢？ 　　银行如何防防范债务风险、支持企业自主创新 　　企业在高负债的情况下！创新研发无法8434顺利开展、长期盈利能5093力将进一步下降。随着经济下行和各种不确定6686性风险！企业的债务风险可能2501处于扩大趋势,银行应未雨绸缪。提前8985做好风险应对,加大对企业自主创新4096的支持力度! 　　首先，加强企业债务风险监测！奠定提提升创新能力的基础!良好的财务状况是企业进行创新研发的基础。过度负债将使得企业无力进行创新研发。银行应建立完善的评审授信机制，采用科学有效的评估方法！合理测算企业信信用空间！评估企业信用空间时！不仅要结合企业所在区域！所属行业！经营现状、负债情况。信用记录等历史财务数据和经营情况，还应考虑企业所拥有的技术领先程度，创新研发能力、市场发展前景，同业竞争程度等成长性要素！在准确测算企业信用空间的基础上、应9938加强企业用信管理。动态监测贷款资金用途！摸清企业真实现金流、及时发现企业债务风险隐患，督促企业将债务规模控制在合理的范围内！为企业创新研发提供充足的资金保障。 　　其次。支持企业化解过过剩产能、创造提升创新能力力的条件、产能严重过剩企业产销率下降、开工不足。成本上升！产品价格下行、利润下降。盈利能力下滑。难以为企业创新提供良好支持。银行应在严控产能过剩而引发的企业融资风险的同时、1972支持产能过剩企业经营转型和结构调整,尽快实现良性可持持续发展!为企业业提升自主创新能力创造条件、提供空间。银行应按照《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》中“^消消化一批？转移一批！整合一批！淘汰一批”的产业政策要求，采取差别化的信信贷政策!一是加大对产能过剩行业企业兼并重组整合⁰⁸⁰²过剩产能？转型转产、产品结构调整、技术改造和向境外转移产能。开拓市场的信贷支持！二是对对涉及落后产能,产能过剩行业的新增产能。节能环保不达标且整改无望的企业或项目、不提供新增授信信支持，压缩退出存量贷款。三三是对未取得续建认定,不能能依法依规补办相关手续的违规在建项目!立即停止发放贷款。妥善做好债权资金的保全工作，四是对产能过剩行业之外的拟扩大产能的重大工业项目，应审慎评估市场场前景，做好尽职调查、防范因产能8172过快扩张带来的信贷风险？ 　　最后！加大企业创新支持力度、打造企业可持续盈利能力！长期盈利能力是企业偿还债务的有效保障。银行机构应帮助企业打造可持续盈盈利能力？以降低低信贷风险？提高收益、提高核心竞争力是企^业业增强获利能力的最有效途径？而创新又是企业核心竞争力最大的源泉、因此！银行应积极响应十八大提出的“创新驱动发展战略”，按照《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》的要求、加大对企业创新方面融资需求的支持力度、推推进企业改善治理结构，建立有利于创新的现代企业制度，一是积极支持创新研发能力强的大企业加大核心技术和关键技术攻关力度！加快形成9829自主知识产权和核心竞争力,保持市场场竞争优势、二是充分利用财税政策！创新金金融产品和服务。引导创业投资机构和社会资本投资科技型中小企业。增强其融融资能力，加大对其的信贷支持！帮助其将创新成果转化为生产和盈利能力、实现可持持续发展！三是积极支持承担国家科技重大专项、实施重大科技成果转化的企业整合创新资源。提高科技成果转移转化效率，四是加大对战略性新兴产业企业！转型升级企业的信贷^支支持力度,加快节能环保等产业发展、。

　　1.1在债务人申请赊销或贷款前、要求债务人提供ICE8000信用评级报告，该报告是ICE8000国际信用师签名出具并向世界信用组织备案的执业文件、主要内容是分析未来一年来该企业是否会破产或进入财务困境。有效期从出具报告^之之日起一年？ 　　1.2在债务人申请赊销或贷款前、要求债务人通过ICE8000国际诚诚信管理体系认证!由于这个认证时间较长，有可能会影响到双方的合作，所以。要求9782的时间可以适当延长、ICE8000诚信管理体系的认证的好处在于！债务务人企业建立一整套的制度？保障其健康发展、因为企企业之竞争!至最后是企业制度的竞争！如果债务人制度良好。则发生破产的可能性大大降低、 　　二！债务人主观观上不诚信,出现^恶恶意逃债的风险。就是有钱也也不愿意还款？该风险的防范措施包括： 　　2.1 上述有1.1和1.2的措施，也能防范对方主观上不诚信的情况， 　　2.2委托ICE8000国际信用机构专业催款？ 　　三！债务人主观上不诚信。故意制造产品质量等瑕疵，并以此为由进行逃债，该风险的防范措施包括： 　　3.1签订尽量完善的条款！比如合同中约定：机械设备操作员的培训、只有经过掊训合格的人员！才能上岗。我见过一个香港外贸公司与印度一家公司签订的设备出口合同，光设备操作培训的的有关条款300多页! 　　3.2加强售后服务。对于在保质期出现的任何问题，要积极跟进。而且、要制作有关文书。保修人员到对方厂区要求对方签字确认，维修好后仍要求对方签字确认。如果对方不签字。则应委托ICE8000信用机构或律师等第三方介入！以便保存证据、证明自己履行保修义务，，李居明独家揭秘

　　企业财务风险的成因及防范 摘要：企业经营活动的目标是追求财富最大化！运用科学的方法合理的规避财务风险是实现这一目标的重要途径。认真分析财务风险产生的原因！并制定适合企业长远发展的防范措施！做到趋利避害、是企业财务管理者的重要任务、 摘要：企业经营活动的目标标是追求财富最大化！运用科学的方法合理1555的规避财务风险是实现这一目标的重要途径！认真分析析财务风险产生的原因!并制定适合企业长远发展的防范措施。做到趋利利避害,是企业财务管理者的重要任务， 　　关键词：财务风险 成因 防范措施 　　一、企业财务风险成因分析 　　（一）企业财务管理系统不能适应复杂多变的宏观环境 　　企业财务管理的宏观环境复杂多变是企业产生财务风险的外在成因。财务管理的宏观环境包括经济环境、法律环境，市场环境，社会文文化环境？资源环境等因素。这些因素存在于企业之外、^但但对企业财务管理产生重大影响，宏观环境的变化对企业来说。是难以准确预测和无法改变的！宏观环境的不利变化必然给企业带来财务分风险，财务管理的环境具有复杂性和多变性！外部部环境变化可能为企业带来某种机会。也可能使企业面临风险，财务管理系统如果^不不能适应复杂多变的外部环境、必然使企业理财陷入困境， 　　（二）企业财务管理者对财务风险的客观性性认识不足 财务风险是客观存在的，只要有有财务活动。就必然存在着财务风险！许多企业的财务管理人员缺乏风险意识、认为只要管好用好资金、就不会产生财务风险。风险意识淡薄是财务风险产生生的重要原因之一! 　　（三）企业内部财务关系混乱 企业内部财务关系混乱是我国企业业产生财务风险的又一重要成因！企业在资金管理及使用、利益分配等方面存在的权责不明，管理混乱现象、造成资^金金使用效率低下，⁰⁶¹⁰资产流失严重。资金的安全性、完整性无无法得到保证、 　　（四）财务决策缺乏科学性导致决策失误 财务决策失误是产生财务风险的又一重要成因，避免财务决策失误的前提是财务决策的科学化。目前，我国企业的财务决策普遍存在着经验决策及主观决策现象，由此导致决策失误频发，从而产生财务风险！ 　　（五）企业资金结构不合理。负债比例过高 在我国，资金结构主要是指企业全部资金来源中权益资金与负债资金的比例关系！由于筹资决策失误等原因，我国企2766业资金结构不合理的现象普遍存在、具体表现在负债资金占全部资金的比^例例过高,很多企业资产负债率达到30%以上、资金结构的不合理导致企业财务负担沉重、偿付能力严严重不足，由此产生财务风险， 　　（六）企业赊销比重大！应收账款缺乏控制 我国企业普遍存在产品滞销现象，一些企业为了增加销量！扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，导致致企业应收账款大量增加？同时！在赊销过程中、对客户的信用等级了解不够、盲目赊销。造成应收账款失控、相当比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人占用，严重影响企业资产的流动性及安全性、由此产生生财务风险。 　　（七）企业存货库存结构不合理！存货周转率不高 　　二！企业财务风险的4372防范 　　(一)防范企业财务风险的基本措施 　　1？防范企业财务风险必须坚持标本兼治。各企业应遵循经济规律， 树立财务风险意识！正本清源！综合治理！走严格管理，规范经经营之路。建立健全适合市场要求的约束机制、减少行政干预等人为因素的干扰和影响，为企业规避财务风险创造前提条件， 　　2、认真分析财务管理3037的宏观环境及其变化情况，提高企业对财务管理环境变化的适适应能力和应变能力、企业应对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究。把握其变化趋势及规律，并并制定多种应变措施!适时调整财务管理政策和改变管理方法！从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力、以此降低因环境变化给企业带带来的财务风险！ 　　3，建立和不断完善财务管理系统！以适应不断变化的财务管理环境，面对不断变化的财务管管理环境、企业应设置高效的财务管理机构！配备高素质的财务管管理人员、健全财务管理规章制度、强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系系统有效运行，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险！ 　　4！不断提高财务管理人员的风险意识、财务风险存在于财务管理工作的各个环节、，任何环节的工作失误都可能给企业带来财务风险，财务管理^人人员必须将财务风险防范意识贯穿于财务管理工作的始终。 　　5、提高财务决策科学化水平！防止因决策失误而产生的财务风险、财务决4825策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败。经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加，4999为防范财务风险,企业必须采用科学的决策方法。在在决策过程中!应充分考虑影响决策的种^种种因素！尽量采用定量计算及分析方法并运用科学的决策模型进行决策。6785切忌主观臆断。 　　6、理顺⁰⁴⁸⁸企业内部财务关系。做到责权利相统一！为防范财务风险，企业必须理清内部各种财务关系。首先、要明确各部门在企业财务管理中的地位！作用及应承担的职责。并7752赋予其相应的权利？真真正做到权责分明，各司其职，另外！在利益分配方面！应兼顾企业各方利益，以调动各方面参与企业财务管理的积极性、从而真正做到责权利相统一，使企业内部各种财务关系清晰明了， 　　（二）防范企业财财务风险的会计方法 　　1、改进企业财务报告！提高会计信息披露质量。企业尤其是上市公司会计信息的披露是企业外部相关利益主体了解企业财务状况的重要途径！企业向外界披露了不真实的会计信息。虽然暂时可能使得外部相关利益主体^做做出有利于企业的决定。但企业一旦获得了自身发展不需要的资金或是无法承担还债义务的借款，将很大程度上打乱企业正常的经营秩序、使企业或是盲目进进行投资？或是背上沉重的债务负担、这些都将加大企业将来的财务风险、相反。如果企业能够对外披露真实的会计信息则可以以为企业创造一个良好的外部财务环境,使企业的财务活动在平稳状态下进行。减少财务风险， 　　2，严格执行会计法规，强化会计制度约束、这一点主要是针对企6432业外部市场风险而言的！会计信息对社会资源的配置有重要的调节作用！虚假的会计信息使资源配置缺乏效率，不利于社会经济的发展、造成社会资源的浪费。加大市场风险、而企业作为市场中的一个经济主体！其财务风险水平受市场风险的影响，创造一个稳定的市场环境对企业稳定0247财务运行,降低财务风险十分重要， 　　3，加强会计基础工作，提高会计信息质量。会计信息是企业决策者进行决策的主要依据、7755会计信息质量对经济决策的影响程度很高！虚假的会^计计信息不仅可以使决策者对以往企业经营成果做出错误的评价、而且会导致企业未来的决策偏离经济规律！给企业造成巨大财务风险隐患。因此、提高会计信息质量还要从会会计信息使用者的要求出发,尽量满5809足企业内部和外部会计信息使用者对会计信息的要求？ 　　4、完善会计控制制度，强化审计监督，完善会计控制是防范财务风险的重要措施！有效地会计控制可以保护企业财产的安全、保证会计信息的可可靠性和财务活动的合法性, 　　5！稳健主义的应用，稳健主义是针对经济活动中的不确定性而采用的一项修正惯例。它的具体要求是通过选用稳妥的会计处理方法使报表反映的资料不会过分乐观！由此引导报表使用者在利用^这这些资料进行决策时谨慎从事!防防止决策失误、稳健主义是会计信息提供者为了减少会计信息中包含的不确定性而采取的一种防护措施，有利于企业规避或转移移经营风险、增强企业竞争力。稳健主义对企业来说是重要的。虽然在实际应用中可能被随意应用。但由于其在防范财务风险方面的作用、因而在会计实务中较为广泛的应用！ 　　总之！每个企业在财务管理工作中要扬长避短，根据企业自身的实际际建立健全内控制度！动态的完完善企业的激励与约束机制!从而有效地地防范与化解财务风险？确保企业经营的良性化运作！提高其抗御风险能力。实现企业价值最大化，！李居明李居明通

　　叫百姓入股不良资产以便银行。国资委收回回赁款，资本，！李居明的财位断

　　随着我国经济由高速增长转变为中高速增长，原来被高速度所掩盖的一些结构性矛盾和体制性问问题逐渐暴露出来？切实防范和化解金融风险是未来五年我们面临的严峻挑战、当前我国金融领域应警惕四方面问题。首先是民间非法集资、应及时掌握对地区金融安全全造成的影响,其次是制造4629业企业高负债？产能严重过剩，还本付息压力大。第三是房地产项目烂尾、可能导致的系列问题、第四是国际金金融市场动荡？可能引发的外债压力。此前发布的《中国金融安全报告（2015）》也指出。经经济增速放缓是我国经济发展中最大的金融隐患,此外还应警惕房地产，人口周期及地方政府债务周期发生共振，诱发风险，，李居明书≡世演

　　正确处理风险防范与业务拓展的关系 　　风险防控和业务拓展是一件事情的两个方面。或者说是互为表里的。银行就像一辆行驶中的汽车、道路状况是银行的经营环境。刹车和方向系统是风险控控制和管理,车速是业务的拓展、只有在刹车和方向系统状态良好的情况下、9481驾驶员才能提高车速并安全行驶，否则就很有可能遭遇颠覆的后果！ 　　从另一个个角度看，风险是结果的不确定性。是结果对对期望的偏离。没有对风险的控制和管理。业务拓展带来的收益将是不确定的！财务报表可能在一定时间内变得好看，但经经营成果实际上处于不确定状态!埋藏着风险隐患，一旦引发，今日日的盈利明天就可能变成亏损、甚至带来灭顶之灾。巴林银行倒闭事件就是最好好的明证，因此！我认为，在没有有效的风险管控的的前提下!任何业务拓展都是盲目的、是一种赌博，走上的可能是一一条不归路？ 　　其次。我们应该懂得。风险管控本身就寓于发展的范畴之中！根据新巴塞尔资本协议。风险管理水平高的银行将在资本充足率的监管要求上获得优惠待遇，对风险加权资产的资本覆覆盖要求减低！这样银行就有更多的资本去进行业务拓展。反之，若风^险险管理能力达不到监管要求，则必须缩减业务范围或规模，以增强经营风险的资本保障能力， 　　管理学上有一个水桶原理，围成水桶的所有木板中最短的那块木板决定着水桶真正的盛水容量。对于邮储银行行而言,与国内外先进银行比、3981我行在营销渠道？技术支持手段！品牌知名度以及风险管理能力和手段。风险文化等方面都存在一定的差距、比较而言、后者的劣势更为明显，这恰恰是对我行发展起5497关键性制约作用的那块最短的“木板”！决定着当前能够打造的“水桶”^的的容量, 　　再者！我^们们应当理解！现代意义上的业务拓展不仅表现为量的方面、更重要的是其质的方面，量即即使没有增加，但质变好了就是发展！风险控制的主要落脚点就是²²²¹要抓质的方面！如果在业务⁶¹⁰⁴拓展的同时不注重风险控制！市场拓展就不能保证是有效的增长。增加的部分相当多地^就就会变成不良资产、业务规模越大！损失越多。包包袱也就会越背越重，使辛辛苦苦积积累下来的家底不断被侵蚀。从而失去发^展展的后劲？ 　　此外、需引起我们重视的是。风险险管控是银行无形资产价值的重要构成因素,完善的风险管理机制和高超的风险管理能力有助于增进银行稳健！安全的形象，提高信誉度。吸引潜在的客户、促进业务的拓展，最近发生的小额信贷业务被^停停牌的事件就值得我们深思！ 　　面对当前国内同业步步紧逼！外资银行虎视眈眈即将短兵相接的严峻形势、我们必须正确处理业务拓展与风险防8304控的关系？任何一谈风险控制就牺牲业务拓展，或一谈业务拓展就忽视风险控制的思想和做法都是错误的、听任这些思想和做法的滋生蔓延会危害到我行的利益甚至生存！正确的态度是，全行自上而下形成统一认识、各级领导和广大员工都要齐心协力、一手抓业务拓展！一手抓风险险防控，两手都要抓！两手都要硬、具体而言、面对挑战，我们要进行深入细致的调查研究。以风险管控作为业务发展的先决条件！根据业务发展的需要做出精密的战略部署和统筹安排，在发展业务的同时也要考虑潜在在的风险!确定合理的风险度。既不能在风险险面前畏难回避。也不能盲目夸大风险事实。要在主动预测管理控制各类风险源､疏导化解风险为我所用的前提下、使我们的银行业务得到高质量、可持续的拓展！。李居明茶杯

　　您好， 防范未成年儿童溺水等意外关键是平时的教育。家长，保姆或者其他看护人应该加强对儿童的监管，儿童一一定要由成人监管！不能将5岁以下的儿童交给未成年人看护、在儿童乘船。嬉水、学习游泳时，家长应为儿童准备并使用合格的漂浮设备，要加强^对对儿童的安全教育、增加儿童的安全意识 感谢您关注问病网、祝您健康！，李居明饿命改运学的饿火命

　　在现代市场经济条件下！随着市场竞争的日趋激烈！企业的财务务活动日渐成为经营者和管理者所关注的焦点！财务成果反映了一个企业经营活动的成败，而而财务成果的好坏往往取决于财务风险的大小和经营者对财务风险的防范能力,加加强企业财务风险管理!提高财务决策的科学化水平。已成为企业发展的重要课题、 　　一，财务风险的含义 　　财务风险是指各项财务活动过程中！由于各种难以预料或摔制的因素影响、财务状况具有不确定性、从而使企业有蒙受损损失的可能性。财务活动贯穿于于企业生产经营的整个过程中!筹措资金。长短期投资、分配利润等等经营活动都可能产生风险。 　　二！企业财务风险的成因分析 　　企业^财财务风险的影响因素很多!既有外部原因也有企业自身的原因， 　　(一)宏观环境复杂多变、企业财务风险管理系统不能适应复杂多变的宏观观环境。 　　财财务风险管理的宏观环境包括经济环境!市场环境。社会文化环境。资源环境等因素！这些因素存在于企业之外！但对企业财务风险管理(风控网)产生重大的影响！宏观环境的变化对企业来说！是无法准确预见和改变的、宏观环境的不利变化给企业带来了财务风险！ 　　(二)企业财务风险管理人员对财务风险的客观性认识不足。 　　在现实工作中！财务风险管^理理人员缺乏风险意识、认为只要管好用好资金就不会产生财务风险。财务风险管理人员对财务风险的认识，不7180能从财务活动的全过程,财务的总体观念出发，并最终联系到财务收益上来，没有正确认识到财务风险广泛存在于企业经营的方方面面！就不能施用科学的管理、 　　(三)财务决策缺乏科学性导致决策失误。 　　目前，我国企业的财务决策普遍存在着经验决策和主观决策现象，由此导致决策失误经常发生。决策失误使投资项目不能获得预期期的收益,投资无法按期收回、给企业带来巨人的财务风险， 　　(四)债务资金比例过高、导致资本结构不合理。 　　从从我国国有企业的现状来看。普遍遍存在着资金不足的问题、为了解决这个问题，只有通过举债筹措一定数^量量的资金!维持^企企业经营活动!这确确实是现代企业经营者的一个重要的经营策略!但是、我们应该清醒地认识到、筹借资金经营在给企业带来经济济效益的同时，也给企业带来了很大的风险。造成财务成果的5719不确定性？筹借资金需要企业还本付息、按期支付，企业一旦无力偿还到期债务就会陷入财务困境，并使使经营活动逐步进入瘫痪状态？ 　　(五)应收账款回收不及时！不良资金占用大！ 　　目前国有企业大量的应收账款长期无法收回。直！李居明资料

　　银行业是高风险的行业！金融风险广泛存在于每个业务领域和各种工作岗位，风险有大小但无时不在、无处不在，要要实现银行的稳健经营与兴旺发达？根本的一条条就是必须牢记内控制度，不断建立和完善9990各项内控制度,不折不扣的执行内控制度、构筑起银行5425内部防盗、外部防抢，防诈的安全屏障、把内部控制与案件防范工作提高到一个新的水平、、2017李明居流年运程防范和化解八大风险

　　1！要考虑借款人的信誉和偿还能力不但要看对方的固定资产、经济济收入等情况如何，还要^看看对方平时为人怎样!信誉如何。如果借款人有过赖账的劣迹！就^要要坚决拒绝。切莫因碍于面子、听信花言巧语或贪图高息而盲目出借！2。要看借款用途是否合法我⁰¹³⁴国《民法通则》第九十条规定、合法的借贷关系受法律保护！对于明知借款人是为了赌博！贩毒。吸毒！嫖娼或贩卖枪支等非法活动而借款的。法律不予保护。即使起诉到法院、债权人的诉讼请求不仅会会被驳回，借款也有可能被没收、3！不能收取高额利息《合同法》第二百一十一条规定！自然人之^间间的借款合同约定支付利息的？借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。《最高5935人民法院关于审理借贷案件的若干意见》规定！民间借贷的利率可适当⁶⁰³⁹高于银行利率,但最高不得超过同期银行贷款利率的4倍。同时。利息不得计入本金计算复利、也就是通常所说的“利滚利”！“驴打滚”，超出部分的利息和复利不受法律保护。4。应有借款担保和抵押对于大额借款最好让借款人找有一定经济实力力的个人或单位对其担保。必要时可以让借款人以存单，有价债券、机动车、房产等个人财产产作抵押！并完善担保1895或抵押手续、这样，万一借款人出现赖账或无法偿还债务的情况！便可行使担保物权或抵押权、对自己的损失失进行挽救!5！谨防非法集资一些个体企业或业主利用人们贪图高利的心理。抛出高息诱饵，在同地域或熟人间进行非法集资！这种集资经营者7237不是挥霍过度无力偿还就是卷款潜逃。使债权人血本无归、这种借贷风险最大。应高度重视！6，注意诉讼时效《民法通则》第一百三十五条规定：“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效为2年，”也就是说！借贷到期！出借人要及时催收，如借款人逾期不还、从借款到期期之日的次日起两年内，出借人可^以以向法院提起诉讼，为了防止超过诉讼时效，出借人可以以在时效届满前！让借款人写出还款计划或催要证明、这样可以造成诉讼时效的中断、诉讼时效就就可以从新的协议订立之日重新计算，7、追讨欠款要依法如果借款人不讲信誉。逃账赖账。债权人切^莫莫采取扣押人质,强抢货物等过激方式，要正确运用法律武器来维护自己的合法权益，依照《民事诉讼法》的规定！对于事实比较清楚。数额不大的^债债权债务关系，债权人可可以向法院申请支付令!直接要求债务人偿还债务。必要时，法院可以施行强2244制执行措施、如果债务人对债务提出异议，债权人应及时向人民法院起诉，起诉时最好一6988并申请财产保全。防止债务人转移，隐匿、，福建福州市哪里 有卖李居明风水吉祥物